ІНСТРУМЕНТИ ВИЯВЛЕННЯ НЕЛЕГАЛЬНИХ ОПЕРАЦІЙ НЕПРИБУТКОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
Анотація
У статті розглянуто методи використання неприбуткових організацій в нелегальних цілях та інструменти, які можуть використовувати суб’єкти первинного фінансового моніторингу для ідентифікації таких методів. Встановлено, що ефективними джерелами інформації для здійснення заходів належної перевірки клієнтів є дані з офіційних публічних реєстрів, інформація про фінансові операції клієнта та спеціалізовані типологічні дослідження. Визначення якості системи внутрішнього контролю неприбуткової організації, аналізу пов’язаності благодійної установи з особами підвищеного ризику, порівняння задекларованих цілей діяльності з фактичними фінансовими транзакціями, аналіз географічних ризиків та можливостей неприбуткової організації для їх пом’якшення до прийнятного рівня є головними інструментами виявлення нелегальної діяльності неприбуткових організацій.
Посилання
Afriansyah A., Ghozi A., Wargadalem M. A. Indonesia’s Laws and Policies in Combatting Terrorism Financing. The Journal of Anti Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism. 2023. Vol. 2 (1). P. 1–18. DOI: https://doi.org/10.59593/amlcft.2023.v2i1.49
Olujobi O. J., Yebisi E. T. Combating the crimes of money laundering and terrorism financing in Nigeria: a legal approach for combating the menace. Journal of Money Laundering Control. 2022. DOI: https://doi.org/10.1108/jmlc-12-2021-0143
Bissett B., Steenkamp P., Aslett D. The South African non-profit sector and its vulnerabilities to economic crime. Journal of Money Laundering Control. 2023. DOI: https://doi.org/10.1108/jmlc-10-2022-0146
Anggriawan R., Susila M. E. Cryptocurrency and its Nexus with Money Laundering and Terrorism Financing within the Framework of FATF Recommendations. Novum Jus. 2024. Vol. 18 (2). P. 249–277. DOI: https://doi.org/10.14718/novumjus.2024.18.2.10
Setiawan N. Donor due diligence, education, donor statements, and financial report transparency as a prevention of money laundering in islamic philanthropy. Istinbath. 2024. Vol. 23 (1). P. 49–65. DOI: https://doi.org/10.20414/ijhi.v23i1.656
Pavlidis G. The dark side of anti-money laundering: Mitigating the unintended consequences of FATF standards. Journal of Economic Criminology. 2023. Vol. 2. P. 100040. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2023.100040
Egmont Group of Financial Intelligence Units. Report on FIUs’ role in the fight against the abuse of NPOs for terrorist financing activities. URL: https://egmontgroup.org/wp-content/uploads/2024/05/Report-FIUs-RFAA-of-NPOs-for-TF-Activities_V.F.pdf
European Banking Authority. EBA/GL/2021/02. URL: https://www.eba.europa.eu/sites/default/files/document_library/Publications/Guidelines/2023/EBA-GL-2023-03/1061654/Guidelines%20ML%20TF%20Risk%20Factors_conslidated.pdf.pdf
Financial Crimes Enforcement Network. Advisory to Financial Institutions Regarding Disaster-Related Fraud. URL: https://www.fincen.gov/system/files/advisory/2017-10-31/FinCEN%20Advisory%20FIN-2017-A007-508%20Compliant.pdf
Financial Crimes Enforcement Network. Joint Fact Sheet on Bank Secrecy Act Due Diligence Requirements for Charities and Non-Profit Organizations. URL: https://www.fincen.gov/system/files/shared/Charities%20Fact%20Sheet%2011_19_20.pdf
Federal Financial Institutions Examination Council. BSA/AML Examination Manual. URL: https://bsaaml.ffiec.gov/docs/manual/09_RisksAssociatedWithMoneyLaunderingAndTerroristFinancing/17.pdf
Department of the Treasury. National Money Laundering Risk Assessment. URL: https://home.treasury.gov/system/files/136/2024-National-Money-Laundering-Risk-Assessment.pdf
Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» № 755-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/755-15#Text
Податковий кодекс України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10610
Afriansyah A., Ghozi A., Wargadalem M. A. (2023) Indonesia’s Laws and Policies in Combatting Terrorism Financing. The Journal of Anti Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism, vol. 2 (1), pp. 1–18. DOI: https://doi.org/10.59593/amlcft.2023.v2i1.49
Olujobi O. J., Yebisi E. T. (2022) Combating the crimes of money laundering and terrorism financing in Nigeria: a legal approach for combating the menace. Journal of Money Laundering Control. DOI: https://doi.org/10.1108/jmlc-12-2021-0143
Bissett B., Steenkamp P., Aslett D. (2023) The South African non-profit sector and its vulnerabilities to economic crime. Journal of Money Laundering Control. DOI: https://doi.org/10.1108/jmlc-10-2022-0146
Anggriawan R., Susila M. E. (2024) Cryptocurrency and its Nexus with Money Laundering and Terrorism Financing within the Framework of FATF Recommendations. Novum Jus, vol. 18 (2), pp. 249–277. DOI: https://doi.org/10.14718/novumjus.2024.18.2.10
Setiawan N. (2024). Donor due diligence, education, donor statements, and financial report transparency as a prevention of money laundering in islamic philanthropy. Istinbath, vol. 23 (1), pp. 49–65. DOI: https://doi.org/10.20414/ijhi.v23i1.656
Pavlidis G. (2023). The dark side of anti-money laundering: Mitigating the unintended consequences of FATF standards. Journal of Economic Criminology, vol 2, pp. 100040. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2023.100040
Egmont Group of Financial Intelligence Units. Report on FIUs’ role in the fight against the abuse of NPOs for terrorist financing activities. Available at: https://egmontgroup.org/wp-content/uploads/2024/05/Report-FIUs-RFAA-of-NPOs-for-TF-Activities_V.F.pdf
European Banking Authority. EBA/GL/2021/02. Available at: https://www.eba.europa.eu/sites/default/files/document_library/Publications/Guidelines/2023/EBA-GL-2023-03/1061654/Guidelines%20ML%20TF%20Risk%20Factors_conslidated.pdf.pdf
Financial Crimes Enforcement Network. Advisory to Financial Institutions Regarding Disaster-Related Fraud. Available at: https://www.fincen.gov/system/files/advisory/2017-10-31/FinCEN%20Advisory%20FIN-2017-A007-508%20Compliant.pdf
Financial Crimes Enforcement Network. Joint Fact Sheet on Bank Secrecy Act Due Diligence Requirements for Charities and Non-Profit Organizations. Available at: https://www.fincen.gov/system/files/shared/Charities%20Fact%20Sheet%2011_19_20.pdf
Federal Financial Institutions Examination Council. BSA/AML Examination Manual. Available at: https://bsaaml.ffiec.gov/docs/manual/09_RisksAssociatedWithMoneyLaunderingAndTerroristFinancing/17.pdf
Department of the Treasury. National Money Laundering Risk Assessment. Available at: https://home.treasury.gov/system/files/136/2024-National-Money-Laundering-Risk-Assessment.pdf
Zakon Ukrayiny «Pro derzhavnu reyestratsiyu yurydychnykh osib, fizychnykh osib-pidpryyemtsiv ta hromadsʹkykh formuvanʹ» [Law of Ukraine "On state registration of legal entities, individual entrepreneurs and public organizations"] № 755-IV. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/755-15#Text
Podatkovyy kodeks Ukrayiny [Tax Code of Ukraine]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10610
Авторське право (c) 2026 Г.О. Кришталь
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
